內部稽核組織及運作

一.內部稽核組織：

1. 本公司稽核室為隸屬於董事會之獨立單位。
2. 配置稽核主管及稽核代理人員各1名，定時執行年度稽核計劃及專案查核，除每月或必要時向董事長報告外，並於每次董事會進行例行報告。
3. 本公司內部稽核主管之任免，應經董事會通過，若將來設置審計委員會者，內部稽核主管之任免，應經審計委員會同意，並提董事會決議。
4. 本公司內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬係依據「招募及任用作業程序」、「薪資管理作業程序」、「績效考核管理辦法」、「離職、資遣及退休作業程序」之規定辦理，每年執行兩次績效考核作業，前述任免、考評、薪資報酬係由稽核主管簽報至董事長核定，前述相關辦法已揭露於本公司內部規章專區。
5. 管理階層重視內部稽核單位與人員，賦予充分權限，促其確實檢查、評估內部控制制度之缺失及衡量營運之效率，以確保該制度得以持續有效實施，並協助董事會及管理階層確實履行其責任，進而落實公司治理。

二.內部稽核之運作：

1. 年度稽核計劃之擬定與執行：
   除每年法令必查項目外，稽核計劃應依風險評估結果排定稽核項目並應確實執行，據以檢查公司之內部控制制度，並檢附工作底稿及相關資料等作成檢核報告。
2. 缺失事項追蹤及控管：
   對主管機關、會計師、內部稽核單位所提列查核缺失，及內部控制制度聲明書所列應加強辦理改善事項，持續追蹤覆查。
3. 向董事會進行報告：
   定期向董事會報告稽核工作情形。對主管機關、會計師、內部稽核所提列之查核缺失，及內部控制聲明書所列應加強辦理改善事項之改善情形，提報董事會。
4. 內部控制制度自行評估的督導：
   督促內部各單位及子公司每年至少辦理一次內部控制制度自行評估，覆核並彙總相關各單位自行評估執行情形，呈送管理階層，出具內部控制制度聲明書，並於每會計年度終了後三個月內將該聲明書內容提報董事會通過後，於主管機關指定網站辦理公告申報。
5. 不定期抽查：
   臨時發生之重大事件的查核，或執行上級交辦事項。

• 108年獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
• ​109年獨立董事與內部稽核主管座談會
• 109年獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
• 110年獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
• ​110年獨立董事與會計師座談會
• 111年獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
• ​111年獨立董事與會計師及內部稽核座談會
• ​112年獨立董事與會計師及內部稽核座談會
• 112年獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
• 113年獨立董事與會計師及內部稽核座談會